Налогообложение инвестиций, как рассчитывается и почему от него не уйдешь?

Дата: 14.04.2020
11661

Налог на инвестиционную деятельность

Когда речь идет о пассивном доходе, то вместе с грядущей прибылью стоит учитывать и налог на инвестиции, который в России вполне официальный для физических лиц, и в 2020 не стал исключением в списке тех, которые нам необходимо платить.

Если инвестиция удачна и принесла доход, то с нее надо заплатить издержки. В своем сегодняшнем информационном гайде расскажу о том, на сколько уменьшиться прибыль, пока она дойдет к вам в кошелек или будет зачислена на счет. И это без учета банковских издержек, комиссий и других оплат, но не государству.

Налоги на доход от инвестиций - что это такое?

Налог на доход от инвестиций - этот тот финансовый показатель, на который у вас уменьшится чистая прибыль, полученная с помощью определенных инструментов - продажа акций, банковский депозит, сдача недвижимости в аренду. Доход от большинства инвестиций облагается НДФЛ, но и это далеко не последний в списке тех, которые нужно оплатить. Довольно часто говорят, что у нас высокий налог.

Налог на инвестиции

Но, если посмотреть на примеры других стран, то можно даже порадоваться за россиян. Например, налог на инвестиции в Китае составляет от 3 до 40% в зависимости от величины прибыли. А вот кооперативный налог обойдется предприятиям в 25%. Есть налог на инвестиции в США, который идентичный с подоходным, и варьируется от 10 до 39,9% в зависимости от полученной суммы. Плюс, стоит включить в итоговую сумму выплат налог определенных штатов. Предлагаю обратить внимание на ставки и в других странах.

Размер НДФЛ в разных странах

Страна Ставка
Белоруссия 15%
Украина 18%
Литва 15%
Казахстан 10%
Саудовская Аравия 2.5%
Монако -
Швеция До 61,85%(если ниже 2,2 тыс. крон в год, налог не платится)
Япония 55.95%

Сегодня расскажу о том, что такое экономический налог, или как его часто называют подоходным налогом физических или юридических лиц. В случае инвестирования он начисляется на разницу средств на счету за определенный период. Например, на 1 января у вас было 500 тыс. рублей, которые вы положили в банк и получили 525 тысяч «грязного» дохода за год. НДФЛ начисляется на «чистые» 25 тысяч.

Налоги и ставки для частных инвесторов в России

На текущий момент в нашей стране разграничиваются налоги для частных и квалифицированных инвесторов, общая сумма капитала которых свыше 6 млн. рублей. По сути, прибыль, полученная с разных источников, облагается НДФЛ - 13%, к слову, как и с официальной зарплаты. Для нерезидентов ставка выше и составляет от 15 до 30% в зависимости от способа получения прибыли. Буквально пару недель назад Владимир Путин заявил, что россияне будут платить по-новому налог с депозитов и вложений в ценные бумаги. С его слов налог на инвестиции свыше 1 млн будет составлять 13%. В итоговую стоимость будут включены все инструменты получения прибыли.

Налог с миллиона рублей

 
Налоговая нагрузка в РФ в сегменте инвестиций считается «средней» и не предусматривает дифференцированный подход в начислениях.

Ближе к тому с каких инструментов взимается плата и особенности ее начисления.

С банковских вкладов

Оплатить налог стоит только в том случае, когда размер прибыли в рублях превышает ключевую ставку от ЦБ на 5%. И самое время узнать не только, что такое ключевая ставка, но и ее актуальный размер - 6%. По сути, если банк предлагает вклад свыше 11%, тогда налог платится, но таких щедрых предложений сейчас не встретишь.

 
Для сравнения: для налоговых нерезидентов России этот показатель составляет 30%.

Недвижимость (сдача и продажа)

Прибыль, полученная с помощью сдачи аренды, пока дойдет к вам лично в руки уменьшиться на 13% или на 30%, если вы нерезидент. Ровно столько нужно оплатить, если продаете недвижимость. Но есть исключение: налог не взимается в таких случаях:

  1. Если владели квартирой 5 лет, а право оформлено после 1 января 2016 года.
  2. Были собственником недвижимости 3 года до 1 января 2016 года.

Ценные бумаги

Актуальный налог на инвестиции для россиян в ценные бумаги составляет 13%. Но здесь есть определенные нюансы. Оплатить ставку нужно в том случае, если получили дивиденды по корпоративным облигациям. Но если у вас прибыль от облигаций федерального займа или прибыль, полученная в рамках муниципальных облигаций, специального режима налогообложения, тогда издержки не взимаются.

Ценные бумаги

Доверительное управление

Эта деятельность регламентируется ГК РФ, в частности, Главой 53 и статьей 276 Налогового Кодекса. Законодательные документы объясняют, что переданное в управление имущество не является прибылью, а, следовательно, управляющий не платит с него налог. Доверительный управляющий выступает в роли налогового агента, и может на себя взять функцию оформления автоматической выплаты для клиента. Время посмотреть, какие продукты для вложений предлагает инвестиционное ателье, брокеры и другие компании.

От инвестиций в золото

Предусмотрено 2 типа налога - НДС (20%) или НДФЛ (13%). Первый платится, если приобретаете коллекционные монеты, которые не являются средством платежа или слитки, и в их цену уже включены 20%. Есть нюанс - если оставить в банковской ячейке, издержки платить не надо, только аренду депозитария. Второй - если покупаете или продаете металл через брокера. Драгоценные металлы являются одними из самых стабильных инструментов для вложений на рынке, а о том, что такое волатильность можно узнать из материала на www.gq-blog.ru.

На доход от продажи акций

Обратите внимание, что точная и своевременная оплата налогов входит в большинство пакетов от успешных брокеров, и клиент не должен сам их вносить в кассу государства. Сумма автоматически списывается со счета по окончанию определенного периода. Если вы работаете на биржах через иностранного брокера, тогда необходимо самому оплатить 13% от полученной прибыли. Обратите внимание на риск: сумма пересчитывается в рубли, и важно не прогадать на курсе, когда покупка сделана в долларах, евро!

 
Для нерезидентов ставка составляет 30%.

С дивидендов

Прибыль по ценным бумагам организации составляет 13%, по ОФЗ - платить ничего не нужно. По сути, это один из наиболее «затратных» инструментов для вкладчиков и довольно выгодный для государства. Доход от акций компаний с регистрацией в США, которые купленные на Санкт-Петербургской бирже, приносят прибыль владельцам, облагаются 10% с дивидендов, и поступают на счет страны эмитента. 3% клиент платит самостоятельно в казну РФ.

Налог на дивиденды

Как уменьшить сумму налога

Для этого можно открыть ИИС у брокера, и получить налоговый вычет до 52 тысяч рублей, если деньги на счету находятся 3 года и сумма вклада не превышает 400 тыс. Как бы не сложилось во вложениях, 13% от вклада вы получите всегда. Поскольку с 1 января 2021 года вступает в силу новый аспект налогообложения в размере 13% для вкладов на сумму выше 1 млн., то можно «разделить» вклад среди родственников. Обратите внимание: Министерство финансов посчитает суммарный вклад в разных банках, но от разных лиц пока что не научилось. Также можно использовать и «серые», но доходные схемы, например, онлайн-вложения, криптовалюту.

Налоговые льготы и вычеты

Вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Иногда льготы и вычеты предусматривает не только уменьшение процентной ставки, но и возврат части средств, например, за оплату обучения или покупку квартиры. Говоря об основных видах, выделю такие:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • при переносе на следующий период убытков по операциям с ценными бумагами.
 
Инвестиционные вычеты регламентируются статьей 219 пункт 1 Налогового кодекса РФ.

За что платит инвестор

Официально инвестор платит за то, что проводит свои операции в законодательном поле. И тут возникает серия вполне логичных вопросов:

  1. Если государство не дало мне возможности заработать деньги для вложений, почему я должна платить налог?
  2. НДФЛ не влияет на суммарный стаж и размер пенсии, зачем же его отдавать в казну?

По сути, это практика актуальна для всех стран - получить доход с части прибыли физического лица, не участвуя в том, что человек этот доход получает. Каждый налог - это способ пополнить бюджет.

Подводя итог, замечу: налог на инвестиции в случае доверительного управления «берет на себя» посредник, например, сотрудничая с Тинькофф, издержки будут автоматически списаны с брокерского счета, открытого в этой финансовой корпорации. Фактически, на счет заходит уже чистая прибыль. Доход считается полученным, если он зачислен на ваш счет: брокерский, банковский. Разумеется, что не платить налог вовсе - не вариант, и может завершиться эта история большим штрафом. Остается пожелать каждому наперед просчитать эффективность инструмента, узнав, какой налог на прибыль придется заплатить, и получить весомую прибыль.

Добавить свой комментарий
Beanrad (11.11.2020 в 13:24)
Сейчас рассматриваю работу с облигациями, смотрю, а в этом есть смысл.
Goltigul (05.11.2020 в 12:09)
Конечно тема с ИИС, с тем, что если акции куплены и не проданы с 2014 года на протяжении 3-х лет, еще какие-то штуки в законодательстве – как не крути, но хорошее подспорье не отдать все государству.
Aleksfx (07.11.2020 в 20:12)
Goltigul, государство наверно все равно найдет как взять свое я думаю))
Centribor (07.09.2020 в 19:42)
Ну брать налог с депозита банковского – ваще свинство, и так ставки никакие, плакать хочется над ними. А про метод раскинуть между родственниками – спасибо, но думаю, что со временем и эту фишку просечет государство.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:01)
Centribor, я думаю государство если узнают про любую фишку, то сразу ее прикроют)
Sazil (29.07.2020 в 13:13)
было интересно узнать о том, почему налоги по вкладам в банке не забираются. реально не знал – интересно очень.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:03)
Sazil, здесь и не такое встретишь) много нового для себя можно открыть
Beazelas (02.06.2020 в 16:38)
Не знал, о том, что будет новая система у нас со следующего года. Может, оно и правильно. сумел скопить миллион – будь добр плати.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:03)
Beazelas, а когда он заработан потом и кровью) не очень хочется платить налог)
Vijind (21.05.2020 в 11:00)
Налоги – тема больная, но без них не обойдешься.
Venera (20.05.2020 в 23:43)
Ой, вот прям в точку: государство не дает мне возможности и даже не делает предложения, куда вложить деньги. Почему я должна ему платить, ну елки палки? Ну ладно зарплата, ладно купля продажа квартиры, если я скопила, положила на счет, торгую акциями и еще стране помогать?
Aleksfx (07.09.2020 в 22:04)
Venera, есть еще интересный анекдот) когда нашли во дворе алмазы то это государства)) ; а если наркотики то они ваши)) вот здесь почти тоже самое))
Vunos (20.05.2020 в 21:40)
Спасибо за сравнение по разным странам. Очень удивили налоги на прибыль в США, Китае и Швеции. Ну про страны Персидского залива говорить не буду, у них и инвестиций толком нет, только деньги от продажи нефти и услуг.
Saintrius (05.05.2020 в 09:20)
Фактически 13% на прибыль везде, ну а нерезиденты платят больше – везде такая практика.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:05)
Saintrius, в других странах налоги намного выше я заметил, спасибо что у нас не такие, но у нас своих минусов хватает
Faesho (04.05.2020 в 09:25)
налог у нас в стране небольшой, а со следующего года сначала миллионеров немного потрусят, а потом и увеличат ставку общую. Думаю, будет так. Казна пустая, других нет дел.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:05)
Faesho, Миллионеры придумают как отбить свои потери в налоге)) в итоге опять мы платить будем)
Saktilar (02.05.2020 в 18:30)
Как не крути, но хайп проекты в этом случае процветают.
Aleksfx (07.09.2020 в 22:06)
Saktilar, хайпы это да, там кошельки анонимные) ни кто не докапается)
evgenq (23.04.2020 в 13:49)
Ну статья интересная, просто понятно, что не распишешь всех нюансов. По сути, с каждого аспекта можно выкрутиться и не платить 13% на прибыль.
Aleksfx (24.04.2020 в 22:18)
evgenq, в России людей много, и в основном ловят тех у кого заработок выше какой то минимальной суммы) кто небольшие суммы зарабатывает к ним не такой интерес
Владимир Холодков (28.04.2020 в 18:42)
Aleksfx, Тогда лучше меньше и чаще зарабатывать) 1;))) 1;))) 1;можно и сэкономить на налогах
Aleksfx (07.09.2020 в 22:06)
Владимир Холодков, ну почему)) главное где хранить)) а выводить вот уже поменьше))
Markus2 (23.04.2020 в 09:19)
Налогообложение инвестиций вполне нормальная практика, не вижу ничего запретного или страшного чтобы государству отдать 13%. Все ок.
Aleksfx (24.04.2020 в 22:19)
Markus2, Когда тебе государство помогает это одно, но в нашем случаи мы пытаемся и выжить и заработать как то. Например у нас коммуналка все время обманывает) обращались много куда) и письмо Путину писали всем домом) результата нету) Зачем мне пополнять чьи то карманы если даже такой элементарный вопрос решить не могут
Владимир Холодков (28.04.2020 в 18:46)
Aleksfx, Коммуналка,если говорить это "золотое дно",для УК поэтому они так стремятся занять тёплое место.А что касается обращений,проходили такое,как итог "банания" по себе скажу,с ними честно не получается,только играть по их работе и их же методами отбиваться.Пока,что так идёт.
Sogo (22.04.2020 в 00:29)
Кстати, слышал что с Хайпов можно платить налоги, и люди некоторые это делают. Интересно, как на такое в налоговой будут реагировать?
Владимир Холодков (28.04.2020 в 18:48)
Sogo, Прикольно конечно,уплата налога с доп .заработка по сути виртуально неформального формата.Такой каламбур.
Aleksfx (22.04.2020 в 20:17)
Sogo, скорее всего указывают ни как хайп или пирамида, а как инвестиции (и там по легенде или биржа) ну предположение)
Mezikus (21.04.2020 в 12:45)
Спасибо за то, что рассказали, сколько составляет налог на прибыль в разных странах. Хорошо, что подчеркнуто: там, где высокий уровень жизни и налоги высокие, но никто не думает, чтобы их не платить.
Aleksfx (22.04.2020 в 20:18)
Mezikus, а кому охото отдавать заработанные деньги? ладно бы нам в ответ государство помогла, но я этого не вижу
Владимир Холодков (21.04.2020 в 19:39)
Mezikus, Менталитет другой,там и государство отвечает за свои слова,а мы привыкли делить на двое,вот и пытаемся жить .
Asmadai (15.04.2020 в 11:18)
Спасибо за статью, ну смотря какие инвестиции конечно, если крипта или хайпы допустим, но ещё можно скрыть)
Aleksfx (16.04.2020 в 21:08)
Asmadai, криптовалюта анонимная платежка) там ничего и никому платить не надо будет)) вопрос в другом что будет после вывода на карту))
Владимир Холодков (21.04.2020 в 19:48)
Aleksfx, Всё таки можно увеличить цепочку через обменники.А карты от непрестрастных банком,электронных кошельков.Мне кажется вполне рабочая будет,если что.
Aleksfx (22.04.2020 в 20:19)
Владимир Холодков, через обменники наоборот могут как то да отследить) а вот крипта полностью анонимна
Владимир Холодков (15.04.2020 в 21:41)
Asmadai, Да есть какие ещё возможности скрыть или уйти от налога. Но тут скорее идёт речь о самой структуре обще принятых вариантов. Мы то понимаем, государство всё меньше и меньше думает о нас по существу.
Aleksfx (16.04.2020 в 21:11)
Владимир Холодков, если честно мне кажется они о нас вообще не думают) Могли уже ввести например ЧС в стране, но это тогда им денег много тратить надо) экономят
Владимир Холодков (21.04.2020 в 19:41)
Aleksfx, Может сегодняшняя ситуация,повод задуматься для чиновников,хотя о чём я,они и в хорошие времена больше о себе думали.
Sogo (14.04.2020 в 19:23)
Спасибо за статью Тема налогов и как их правильно оплачивать всегда актуальна. Вот, изучаю её же и в своей стране. Было интересно почитать и про соседей
Aleksfx (15.04.2020 в 14:30)
Sogo, Если полностью изучить все, и оформить нужные документы, то у налоговой так же деньги можно запросить))
Владимир Холодков (15.04.2020 в 21:44)
Aleksfx, Мне вот до сих пор удивляет ситуация, когда надо им (налоговикам) ; они с нас возьмут. А вот когда нам и какие есть нововведения, они молчат и говорят, вы же не спрашивали.
Aleksfx (16.04.2020 в 21:14)
Владимир Холодков, там еще сложно доказать что они нам должны)) надо в 10 раз больше)) а вот наоборот так все легко и просто))
Владимир Холодков (28.04.2020 в 19:03)
Aleksfx, Как итог у нас отношение никакое к ним.Ситуация не трогайте и будем спать спокойно.
Asmadai (15.04.2020 в 11:22)
Sogo, ну да, для каждой страны свои правила, нужно их изучать именно для своей страны, но и налогооблажение в других странах не помешает знать
Владимир Холодков (15.04.2020 в 10:18)
Sogo, Сравнивать есть с чем безусловно и как по определению использовать благоприятные моменты в этом.
Владимир Холодков (14.04.2020 в 18:47)
Сейчас многие брокерские организации предоставляют свои услуги с учётом ведения налогового бремени,так что с одной стороны проще,ты уже в стоимости инструмента видишь издержки учёта.
Aleksfx (15.04.2020 в 14:31)
Владимир Холодков, если самим разобраться то там не так сложно, но опять же это зависит от вашей цели) если более глубоко лезть, то лучше обратиться за помощью
AlexFanat (14.04.2020 в 18:34)
Шикарная статья, прям в тему сегодняшних дней. Спасибо Вам.
Aleksfx (15.04.2020 в 14:32)
AlexFanat, есть еще услуга как закрыть кредит, я думаю многие пойдут ее исполнять)) там фишка в том что надо признать себя банкротом) и кредит вам списывают, а при условии нынешней ситуации пол страны ща стали банкротами
Владимир Холодков (16.04.2020 в 07:25)
Aleksfx, И рекламы уже стало, такое впечатление что всем просто можно не платить, а просто банкротиться идти проще будет.
Aleksfx (16.04.2020 в 21:15)
Владимир Холодков, ну зп режут, людей увольняют, что еще делать людям? зато все по закону будет
Sogo (14.04.2020 в 19:25)
AlexFanat, Статья действительно хорошая вышла, и как раз в тему, как Вы и подметили)
Гриня (14.04.2020 в 18:28)
Дома сидите, налоги платите и сами ищите, где заработать – вот слоган нашего государства. По сути, депозиты ничего так, федеральные облигации, ну еще торговля на биржах, только через ИСС, открытый у брокера – остальное – отдаешь практически 1/7 нажитого!!! Вот теперь живите с этой цифрой в голове.
Aleksfx (15.04.2020 в 14:33)
Гриня, Простой народ всегда будет просто налоги отдавать)) а зарабатывать это мы сами должны и без всякой помощи))
Владимир Холодков (15.04.2020 в 21:48)
Aleksfx, Вот мы и так живём, они себе, а потом уже может и о людях.
Aleksfx (16.04.2020 в 21:19)
Владимир Холодков, очень мало кто задумывается даже, о простом народе))
Asmadai (15.04.2020 в 11:23)
Гриня, какой то не очень слоган да? всё для людей говорится
Sogo1 (14.04.2020 в 19:24)
Гриня, если я не ошибаюсь, то в странах ЕС налоги и по более наших будут. Вот только они то там хоть не карман идут, а на реальные дела...
Aleksfx (15.04.2020 в 14:33)
Sogo1, там еще думаю и помощь своим гражданам идет, а у нас ничего, только если материнский капитал, и то можно еще и без него остаться
Владимир Холодков (16.04.2020 в 08:08)
Aleksfx, Парадокс да и только, а ведь возможности государства куда есть больше.
Владимир Холодков (14.04.2020 в 18:53)
Гриня, Поэтому мы так и не можем прийти к нормальному алгоритму.Вот сейчас пример,пусть немного не в тему обзора-Рост цен на фоне пандемии и пусть падения нефти.логически надо снижать цены дабы увеличить спрос и тем самым оборот,а как у нас говорят "кому война,а кому мать родная",наживаю тся на  своих же людях.Понятно,что так было,есть и будет.И слова всё бла.бла.бла. Но как прийти к нормальному то тогда.
Asmadai (15.04.2020 в 11:29)
Владимир Холодков, ну видимо им виднее. Хотят побольше с нас денег содраться